银行对账单的对账步骤(银行对账单怎么对账,怎么做余额调整表)
1、银行对账单与企业日记账方向相反,借对贷,贷对记。
2、通过银行对账单与出纳,核对现金与银行的日记账。
3、核对时间和余额是否与企业日记账相符,从而起到监督的作用。
4、如果银行对账单上的余额与企业日记上的余额不相符,那企业出纳就需要根据银行对账单,编制银行调节表。
5、按照入账时间的差异进行调节,使余额相同。
对账单:
对账单(MonthlyStatement),一般包括电子对账单与纸质对账单,是指发卡银行的贷款中心(信用卡中心),在持卡人每月的账单日结算后,将持卡人刷卡明细封装成电子邮件发送到持卡人所写的账单邮箱中,或者印成对账单寄到持卡人的账单地址,并载明消费金额和最低还款额及最后还款缴款期限等。持卡人应先仔细核对对账单和保留之前账单是否相符,若有出入,可通知银行并暂停缴纳该笔费用。